济南农村商业银行历下支行 刘文文
当前社会存在的信用缺失问题，已经成为高悬人们头顶的“达摩克利斯之剑”，引起了社会各界的高度重视。作为经营信用的机构，信用风险成为农村商业银行面临的主要风险。
一、要素——农村商业银行信用文化的构成
本文认为，信用是人类交往行为中应该遵守的一种理念和规范，它要求在社会生活中交往的双方言语与行为的相符，权利与义务的一致，由此才能达到和谐的对话、沟通与合作。信用文化则是与信用相关的物质载体、制度规则、实践行为和价值观念。
农村商业银行信用文化大致由以下几个要素组成：
农村商业银行的经营理念与优良传统。经营理念是农村商业银行追求绩效的根据，是在对自身发展状况、核心优势、发展方向、共同信念进行评价的基础上确立的经营目标。经营理念要在市场目标与风险管理之间、在市场追求与对客户的服务之间做出权衡安排：是追求利润最大化还是社会效益最大化，是追求规模最大化还是企业价值的最大化。经营理念的建立往往由领导层确定，但实施却需要全体员工的共同参与。优良传统是在这个过程中经过长期积淀形成的优秀信用文化，如“稳健经营、稳步发展”的理念。
农村商业银行全体员工对信用风险管理的自觉态度，具体表现为制度规范的制定。在经济学中，风险往往被认为是一种“机会”而不仅仅是“危险”。因此，在不同的经营理念下，银行的员工面对风险的态度往往不同。农村商业银行要根据自己的经营范围、经营规模、管理水平、风险承受能力等确立一个相应的安全边界。在此基础上，确定其发展模式与资本配置模式，这需要制度规范的制定者对可能产生的风险进行分析判断，并最终落实成规章条款，并对遵守规范形成一种自发而长久的共识：哪些业务是可以接受的，哪些风险是可以承担的，哪些客户是要努力争取的，哪些行为是十分危险的，而当这种共识成为一种习惯和自觉的态度时，相应的信用文化也就由此形成。
农村商业银行员工的职业操守，即对制度规范的执行。职业操守即员工的信用行为和信用价值观念。一般而言，农村商业银行的从业者均应做到廉洁守法、忠于职守、依法合规、优质服务、公平竞争、不以权谋私、不虚假宣传等。这些信用行为有些可以用具体的指标进行衡量，有些又难以划一条明确的界限，因此“只要不违规就好”的价值观念大有市场，在此情况下，就有“被动接受”和“主动执行”两种不同的信用价值观念。
二、意义——信用文化在农村商业银行风险管理中的地位
信用风险是在金融交易活动中，交易对手违约或因信用品质潜在变化而导致发生损失的可能性。作为专业化的信用风险经营机构，农村商业银行时刻被信用风险所包围，信用文化建设对商业银行的信用风险管理具有重要意义。
首先，由数据统计、模型计算等组成的风险管理工具并非万能的。近年来，随着经济学和各种电子信息技术的不断发展，各种风险管理工具在一定程度上帮助了决策者对风险进行衡量和判断，提高了决策的准确性，但工具并非万能。在2008年影响世界的美国次贷危机中，尽管金融机构对各种金融衍生产品建立了精巧繁杂的定价和评级模型，但面对政策和市场的变化，模型的前提假设与现实市场风险严重偏离，最终导致风险定价的失效和投资者的恐慌，并通过“羊群效应”使影响逐级扩大，最后酿成了世界性的金融危机。实际上，现实的经济情况千差万别、瞬息万变，即使再精妙的风险管理工具模型也难以涵盖所有的变量，如果盲目夸大风险管理工具的意义，完全以若干数据参数来描述风险的变化，就会造成对理性的误用，走上数学逻辑主义的不归路。亚当·斯密除了著名的《国富论》之外，还有一本被很多人忽略的《道德情操论》，前者崇尚人的自利和自爱，强调市场作为“看不见的手”来自行调节经济；后者强调了道德伦理范畴内的以同情心为基础的价值取向，只有价值理性和工具理性两条腿走路，才能发挥最佳效能。所以，完善的信用文化体系在农村商业银行信用风险管理中恰恰能对各种风险管理工具起到必要的补充作用。
其次，法律和制度规范在信用风险管理中至关重要，但也有一定的局限性。一是随着农村商业银行业务类型的不断拓展，各种新业务层出不穷，各种金融创新产品不断产生，法律和制度规范有时存在一定的滞后性。二是有些行为虽然不违反法律规范，但有损于商业银行的整体发展。厉以宁提出：“市场调节与政府法律调节留下的空白，只有依靠习惯与道德来弥补，并且市场可能失灵，政府可能瘫痪，但习惯与道德调节却照常发挥作用。”他把道德文化的调节看作重要的资源配置调节方式。由此可见，信用文化建设为制约这种“道德风险”行为提供了一条思路。三是虽然信用文化对于人类行为的影响是一种道德上的“软”约束，不如信用法律制度和约束机制这些“硬”约束的效果来得立竿见影，但是信用文化如果缺乏，就缺少构建和完善信用法律规范的思想意识基础，若信用行为的执行缺少意识根基，就如同“沙中筑塔”，被动执行，而不是自发、自觉的主动为之。信用文化的传播与弘扬，对于农村商业银行的和谐发展具有不可估量的作用。
综上，农村商业银行良好的信用风险管理体系应当既包括风险管理技术、工具等刚性措施，又包括信用文化建设等柔性措施。只有“刚柔并济”，有机协调，才能更好地控制信用风险。
三、对策——构建农村商业银行信用文化体系
农村商业银行的信用文化建设现状，相对其它现代商业银行而言，稍显滞后。首先，其前身是农村信用社，是农村金融体制改革的产物，在成立之初就秉承了农村信用社支农支小的职责，是“三农”服务的重要力量，扎根在费孝通先生所说的缺乏法理性和秩序性的“乡土社会”中，整体信用环境不容乐观。其次，农村商业银行受其发展规模限制，地域集中化、行业集中化过高，不利于规避各类风险，如果市场环境有大的变化，所遭受的冲击也较大。再次，农村商业银行的发展历史较短，缺乏经验丰富的信用风险管理人才和完善的信用风险管理体系。